Leasing storitve kaj. Leasing avtomobilov

Pozdravljeni, dragi bralci finančne revije "site"! V tej izdaji smo govorimo o lizingu: kaj je to, kako se razlikuje od posojila, kakšne so prednosti in slabosti lizinga, kakšne vrste lizinga obstajajo in kaj je bolj donosno - lizing ali posojilo.

Ni več nekaj nepričakovanega in izvirnega, da bi kdo kaj pridobil z uporabo izposojen denar. , posojila komercialnih organizacij so trdno vstopila v sodobno življenje in so pomembna sestavina za oblikovanje in aktivno delovanje trga.

Članek je posvečen lizinške pogodbe , ki se v Rusiji najpogosteje sklepajo pri izvajanju podjetniške dejavnosti. To je posledica dejstva, da je postala mogoča pridobitev premoženja v najem s strani organizacij in oseb, ki se ne ukvarjajo s trgovino. relativno nedavno. Toda v nekaterih primerih je pridobitev nečesa v okviru lizinga lahko bolj donosna in priročna.

Leasing - sodobno orodje v finančnem sektorju, zato bodo informacije o vrstah lizinga, njegovih razlikah od drugih kreditnih produktov koristne za avtomobiliste, podjetnike, pa tudi tiste, ki bodo šele začeli lastno podjetje z uporabo izposojenih sredstev in opreme. V ločenih člankih smo že pisali, od popolne ničle in kje lahko dobite brez zavarovanja.

Toda o tem, kako je bolj priročno in bolj donosno uporabljati lizinške storitve, bomo razpravljali v tej publikaciji.

Leasing: definicija in koncept pojma, vrste in oblike lizinga, glavne razlike od posojila, prednosti in slabosti

Dobesedno izraz "leasing" prevaja kot "najem, zakup" , vendar je glavna razlika med lizinško dejavnostjo in običajnim dajanjem nepremičnine v najem je možnost naknadnega odkupa rabljene nepremičnine ob upoštevanju opravljenih plačil .

Leasing je oblika posojila, v katerem je določeno premoženje za plačilo dana v začasno rabo in posest.

1.1. Predmeti in predmeti lizinških razmerij

Predmeti lizinške operacije so:

• najemnik- fizični oz entiteta kdo dobi možnost uporabe katere koli nepremičnine pod pogoji lizinške pogodbe;
• najemodajalec- kreditna institucija, pravna oseba, pa tudi fizične osebe, ki opravljajo lizinške storitve;
• zavarovalnica zavarovanje transakcije in (ali) prenesenega premoženja;
• dobavitelj nepremičnin- prodajalec ali proizvajalec določene opreme, trgovec, lastnik nepremičnine.

Najemnik in najemodajalec so obvezni udeleženci lizinške pogodbe in zastopajo glavne stranke pogodbe.

Zavarovanje posla in samega premoženja, prenesenega v leasing, se izvede po presoji najemodajalca, pogoji zavarovanja, njegova cena in obseg se določijo po dogovoru strank.

Najemodajalec je lahko lastnik prenesenega premoženja in lahko opravlja le storitev prenosa nepremičnine v začasno uporabo z dobavitelja na najemnika.

Predmet lizinških razmerij lahko deluje skoraj vsako nepotrošno premoženje (z izjemo zemljišč in drugih naravnih objektov ter predmetov, katerih prosti promet je omejen ali prepovedan).

Lahko je:

• strukture in zgradbe;
• oprema, proizvodne linije;
• podjetja;
• transport za različne namene;
• drugo premoženje, za uporabo katerega je najemnik zainteresiran.

1.2. Kakšen je ekonomski pomen lizinga?

Z uporabo lizinških poslov za pridobitev možnosti dejanskega lastništva določene nepremičnine lahko dobite pomembno korist v nasprotju z neposrednim pridobivanjem z lastnimi ali izposojenimi sredstvi.

To je doseženo zaradi dejstva, da lahko najemnik uporablja nepremičnino, ki ga zanima, skoraj takoj po vplačilu akontacije, ki praviloma ne presega 30 % tržne vrednosti.

Preostali znesek se plača v rokih, določenih s posebnimi pogodbami, katerih variabilnost in fleksibilnost jih ugodno razlikujeta od posojilnih pogodb.

Na primer , so plačila lahko sezonske narave, odvisno od posebnosti nepremičnine in vrste podjetniške dejavnosti.

še en plus uporaba premoženja na podlagi lizinške pogodbe je, da kljub možnosti izkoriščanja predmeta lizinga, davki na takšno nepremičnino ni zaračunan (obveznost plačila davka na nepremičnine nastopi šele po pridobitvi lastninske pravice).

Torej ima lahko upravljanje nepremičnine na podlagi lizinške pogodbe naslednje prednosti:

• sposobnost, da takoj ne porabite velikih količin denarja;
• različni pogoji za zagotavljanje nepremičnin v leasing;
• izkoriščeno premoženje ni obdavčeno.

Oblike, vrste in vrste lizinških poslov

2. Vrste leasinga - pregled 4 glavnih vrst 📑

Leasing se pogosto dojema le kot finančni instrument za poslovne dejavnosti , večinoma povezana z uporabo katere koli opreme.

To je posledica dejstva, da v Ruska federacija na začetku je bilo mogoče uporabiti zakupljeno nepremičnino samo za poslovne namene, sama zakonodaja, ki je urejala lizinška razmerja, pa je imela številna resna nasprotja in nedoslednosti.

Možna je bila možnost pridobitve nepremičnine v najem za potrošniške namene od leta 2011, medtem ko v državah Zahodna Evropa, pridobitev premoženja s sklepanjem lizinških pogodb, je običajna praksa.

Pogled številka 1. Leasing avtomobilov

Lahko najamete vozilo fizično , in entiteta . Za razliko od običajnega najema ima najemnik možnost nadaljnje pridobitve lastništva vozila pod pogoji, določenimi v pogodbi. Podrobneje smo že razpravljali v enem od prejšnjih člankov.

Leasing avtomobilov je dokaj zanesljiva vrsta lizinških poslov za podjetja, specializirana za to, saj so avtomobili, gospodarska in tovorna vozila dovolj likvidna lastnina priljubljena na sekundarnem trgu.

Obvezna registracija vozil pri ustreznih vladnih agencijah vam omogoča, da najdete takšno lastnino v primeru nepoštenega ravnanja prejemnika ali nezakonitih dejanj tretjih oseb.

Najem avtomobila ima določene prednosti:

• plačilo prevoza ne poteka takoj, temveč postopoma, v skladu s sklenjeno lizinško pogodbo. Tako kupljen prevoz lahko uporabite takoj po opravljenem prvem plačilu;
• Za razliko od nakupa avtomobila na kredit, se lahko lizinške operacije izvajajo pod različnimi pogoji. To velja za načine in pogoje plačil, pogoje poslovanja in pridobitev lastništva prevoza. Prejemniku se lahko ponudi najbolj priročen urnik plačil , ob koncu lizinške pogodbe pa se lahko prevoz vrne ali pridobi v lastništvo ob plačilu preostalega zneska (če vrednost nepremičnine ni bila v celoti pokrita s plačili po pogodbi);
• pravne osebe, ki uporabljajo prevoz pod pogoji lizinške pogodbe, prejmejo določene davčne ugodnosti;
• registracija vozil v leasing je veliko lažja kot sklenitev posojilne pogodbe. Ni potrebna takojšnja ponovna registracija lastninske pravice, poenostavljen postopek preverjanja najemnika in njegove plačilne sposobnosti;
• transakcije prenosa vozil na leasing potekajo veliko hitreje kot pri pridobitvi posojila. Pogosto od trenutka prijave do podpisa lizinške pogodbe traja 1 do 3 dni.

Če je torej namen najemnika začasno upravljanje vozila, bo seveda leasing najboljši način za pridobitev možnosti uporabe želenega avtomobila.

Za takojšen nakup avtomobila je lastništvo lahko privlačno, pri lizingu pa lahko med delovanjem določenega vozila jasno določite ali je določena znamka ali model vozila primeren za določene namene ali določenega uporabnika.

In če iz nekega razloga avto ni ustrezal, potem je dovolj, da ga vrnete najemodajalcu, ne da bi razmišljali o tem, kako je na sekundarnem trgu.

Ker so zahteve za najemnika za opravljanje podjetniške dejavnosti trenutno izključene iz civilne zakonodaje, precej veliko organizacij daje vozila v zakup.

Zato izbira najprimernejše možnosti zase, tako po pogojih pogodbe kot po predmetu lizinga, ni posebej težka.

Vozila se lahko uporabljajo kako osebno, in za komercialne namene . Zato je mogoče sestaviti na primeru tega predmeta posojilnih razmerij vizualna primerjalna tabela , ki prikazuje razlike v zasnovi in ​​delovanju kupljenega avtomobila v lizing ali v kredit .

Tabela primerjave lizinga in kredita

Možnosti primerjave	Kredit	Leasing
Začetna pristojbina	Obvezno vsaj 10% od vrednosti avtomobila.	Po presoji lizinške družbe je lahko 0 do 50 % od vrednosti avtomobila
Zagotovljeni dokumenti	osebni dokumenti, vozniško dovoljenje, dokumenti, ki potrjujejo zadostno raven dohodka, Zaposlitvena zgodovina. Morda bo potrebno dodatni dokumenti in reference (soglasje zakonca, potrdila o odsotnosti različnih dolgov, vojaška izkaznica itd.). V nekaterih primerih se uporablja poenostavljen postopek za odobritev posojila z manj dokumenti posojilojemalca, vendar to poveča stroške posojila oziroma višino predplačila.	Potni list, vozniško dovoljenje.
Zavarovanje	Obvezno zavarovanje in OSAGO na stroške posojilojemalca v zavarovalnicah, ki jih ponuja kreditna institucija, pogosto po nadpovprečnih stopnjah.	, KASKO po dogovoru z najemodajalcem. V nekaterih primerih lahko odsotnost CASCO povzroči zvišanje stroškov lizinga.
Nastanek lastništva	Prevoz takoj postane last posojilojemalca, vendar ostane v zastavi kreditne institucije za ves čas trajanja posojilne pogodbe. Razpolaganje s prevozom je tako omejeno (ni ga mogoče prodati, preknjižiti, dati pod hipoteko).	Vozilo ostane v lasti najemodajalca. Po sklenjeni pogodbi se lahko ponovno vpiše v last prejemnika ali vrne lizinški družbi.
Čas obdelave	Od 3 prej 10 delovni dnevi.	Kar hitro se najdejo podjetja, ki se v 1 dnevu odločijo za dajanje vozil v leasing.
Omejitve delovanja	Potreba po rednem servisnem vzdrževanju na stroške posojilojemalca v akreditiranih tehničnih centrih s precenjenimi stroški dela in rezervnih delov.	Odhod vozil izven Ruske federacije le s soglasjem najemodajalca. Različne možnosti za pogoje vzdrževanja, storitev so lahko vključene v stroške najema.
Dodatne storitve	ne	Vključujejo jih lahko v lizinške pogodbe, za katere je značilna velika variabilnost. Plačilo prevoznih taks lahko izvede najemodajalec sam, kot lastnik prevoza.
Odstop v primeru neizpolnjevanja pogojev pogodbe	Na podlagi odločbe sodišča. Negativni podatki se vnesejo v kreditno zgodovino posojilojemalca.	Po odločitvi najemodajalca.

Pogled številka 2. Najem opreme (stroji itd.)

Kazalniki kakovosti podjetja, njegova konkurenčnost so v veliki meri odvisni od funkcionalnosti in tehnološke opremljenosti uporabljene opreme. Sposobnost pravočasne posodobitve obstoječih proizvodnih zmogljivosti na lastne stroške je daleč ne vsaka organizacija, ki se ukvarja s proizvodnjo ali zagotavljanjem storitev.

Posledično je veliko podjetij na zastareli in delno okvarjeni opremižrtvovanje kakovosti in obsega izdelkov ali opravljenega dela. Hkrati se precejšnja sredstva porabijo za popravilo in vzdrževanje opreme, njeni stroški pa se zmanjšajo zaradi amortizacije.

Izhod iz takšnih situacij je lahko pridobitev potrebne opreme na podlagi lizinga s pravico naknadnega odkupa v nepremičnino.

Primernost uporabe opreme, prejete v zakup, določajo naslednje prednosti tega finančnega instrumenta:

• pravočasna obnova proizvodnih prostorov in pomožne opreme;
• udobnejša porazdelitev finančnega bremena zaradi delitve plačil;
• zmanjšanje davčne obremenitve;
• razmeroma preprosta papirologija in neobvezna prisotnost zavarovanja.

Priporočljivo je izkoristiti možnost popolnega odkupa zakupljene opreme z daljšo dobo obrabe, sicer bo po poteku pogodbe pridobitev zastarele in dotrajane nepremičnine nesmiselna in bo predstavljala dodatno davčno in finančno breme. .

Če je predmet lizinga visoko specializirana ali dotrajana oprema, lahko podjetje, ki izvaja lizinške storitve, zahteva predplačilo ali varščino. Toda tudi v tem primeru je uporaba takšne nepremičnine v zakupu lahko bolj donosno, saj potem, ko potreba po takšni opremi ne bo več potrebna, si ne bo treba prizadevati za njeno prodajo.

Pogled številka 3. finančni leasing

Ta vrsta lizinga seveda ne pomeni neposrednega prenosa finančnih sredstev na prejemnika, saj denar ne sodi med nepotrošne stvari in ne more biti predmet lizinških razmerij.

finančni leasing- To je tristranska transakcija, ki je sestavljena iz pridobitve najemodajalca od katerega koli prodajalca določene nepremičnine z njenim kasnejšim prenosom v začasno uporabo na prejemnika s pravico do nakupa, to je zakupa.

Lastnosti nepremičnine, včasih pa tudi kraj, kjer mora najemodajalec pridobiti zahtevano premoženje, lahko najemnik določi sam in tako zmanjša njegovo trenutno finančno breme.

Najemodajalec, ki tukaj nastopa kot vlagatelj, prejme del porabljenega denarja z akontacijo ali predplačilom, njegov dobiček pa se vključi v plačila, ki jih postopoma izvede prejemnik. Na primer, podjetniki začetniki na terenu delajo po tej shemi.

Pogled številka 4. Najem osebja

V ruski zakonodaji se ta izraz šteje za napačnega, saj ljudje ne morejo biti predmet najemnih razmerij. Zato se v dokumentih, ki se sestavljajo, uporablja bolj znan izraz - zagotavljanje osebja .

Razlika med takšno oskrbo podjetja s potrebnimi strokovnjaki od zunanjega izvajanja je praviloma krajše obdobje uporabe vpletenega osebja in omejevanje funkcij strokovne podpore.

Pri zunanjem izvajanju vključenemu osebju se običajno prenesejo funkcije zagotavljanja celotnih infrastrukturnih sistemov podjetja za določeno obdobje vsaj 1 leto.

Najem osebja se lahko izvede za krajša obdobja in se nanašajo na drugačen obseg dela.

Od januarja 2016 leto v Rusiji velja prepoved agencijskega dela, razen v naslednjih primerih:

• uporaba začasnih delavcev v povezanih strukturah;
• obstoj delniške pogodbe med strankama;
• zagotavljanje osebja s strani akreditirane organizacije, ki deluje kot agencija za zaposlovanje.

Tako lahko uporabite lizing v obliki zagotavljanja osebja, tako da se obrnete na agencijo za zaposlovanje, ki je specializirana za to.

Uporaba najema osebja ima lahko naslednje prednosti:

• ni potrebe po dolgem iskanju potrebnih strokovnjakov;
• zmanjšanje stroškov kadrovske in računovodske podpore vključenemu osebju;
• pomanjkanje obveznosti zagotavljanja določenih socialnih jamstev;
• možnost daljšega ocenjevanja zaposlenega, ki se odloča za stalno zaposlitev v organizaciji, ki nastopa kot stranka;
• izključitev izpadov in izgub v primeru bolezni zaposlenih (v tovrstnih primerih je odgovorna agencija).

Hkrati ima lahko ta način privabljanja osebja številne pomanjkljivosti:

• za zagotavljanje osebja agencija vzame provizijo, ki lahko poveča znesek sredstev, porabljenih za zagotavljanje posebnih funkcij podjetja;
• verjetnost nižje usposobljenosti zaposlenih z enako plačo;
• nezmožnost preverjanja zanesljivosti in usposobljenosti osebja pred sprejemom na delo;
• verjetnost nelojalnega odnosa vpletenih zaposlenih do vodenja organizacije, zasledovane politike.

Da bi zmanjšali možnost negativnih posledic za podjetje, je strokovnost zaposlitvene agencije in posledično njen ugled na trgu zagotavljanja kadrovskih storitev. Agencija je tista, ki izbere zaposlene glede na zahteve organizacije strank, in je tista, ki je odgovorna za zagotavljanje večine socialnih jamstev osebju.

Druge vrste lizinga

Vrste lizinga se lahko opredelijo ne le po predmetu lizinške operacije, temveč tudi glede na stopnjo tveganja, pogoje lizinške pogodbe.

Glede na stopnjo tveganja je lizing razvrščen na:

• nezavarovan najem – dodatna jamstva za izpolnitev pogodbe s strani najemnika niso zagotovljena. Tako jamstvo je lahko na primer obveznost plačila kazni v primeru predčasne odpovedi pogodbe;
• delno zavarovan najem – posel in premoženje sta zavarovana;
• zajamčen leasing – tveganja so porazdeljena med več udeležencev lizinške pogodbe, ki delujejo kot poroki za najemnika.

Če leasing pogodbe obravnavamo glede na njihovo trajanje glede na amortizacijo najetega premoženja, potem moramo izpostaviti operativni leasing , imenovan tudi storitev.

Operativni leasing se zgodi, ko plačilo, predvideno s pogodbo, ne pokrije v celoti stroškov najetega sredstva in je doba veljavnosti takšne pogodbe bistveno krajša od obdobja popolne amortizacije predmeta pogodbe.

Ta vrsta leasinga se uporablja v zvezi s hitro starajočimi se stroji in opremo ali tehnično zapletenimi nepremičninami, ki zahtevajo stalno strokovno vzdrževanje.

Takšni dogovori praviloma predvidevajo izvajanje določenih ukrepov za vgradnjo in vzdrževanje najetega sredstva. Zato se včasih imenuje takšno zagotavljanje nepremičnine v najem storitev .

Plačilo storitev, povezanih z obratovanjem objekta, je lahko vključeno v ustrezna plačila za uporabo nepremičnine ali pa se izvede ločeno.

Operativni leasing je koristen pri izvajanju relativno kratkoročnih projektov ko ni treba na koncu pridobiti lastništva uporabljene nepremičnine.

V zvezi s tem, da bi zmanjšali tveganja za najemodajalca, operativni najem se pogosto zagotavlja pod pogoji, ki povečajo stroške in odgovornost prejemnika:

• višje pristojbine za uporabo nepremičnine;
• potreba po predplačilu;
• pogodba predvideva kazni v primeru predčasnega prenehanja delovanja najetega sredstva;
• drugi dodatni pogoji, jamstva prejemnika.

Za optimizacijo davčnih vidikov podjetja se uporablja t.i povratni najem ko najemnik proda določeno lastnino, ki mu pripada, najemodajalcu pod pogojem, da to nepremičnino naknadno da v najem prejemniku. Porabljena sredstva se tako ne obračunavajo kot sredstva podjetja, kar zmanjšuje davčno breme.

Pri izbiri najprimernejše lizinške pogodbe je treba upoštevati ne le predmet lizinga, temveč izbrati tudi vrsto poslovanja, ki bo ustrezala tudi drugim interesom prejemnika v smislu različnih povezanih plačil, popravil in vzdrževanja zakupljene nepremičnine. , jamstva za spoštovanje pravic itd.

Postopek lizinga - 5 glavnih korakov

3. Kako deluje leasing - postopek obdelave lizinških poslov 📝

Kljub relativni preprostosti lizinških poslov, kot pri vsakem finančnem instrumentu, je treba upoštevati določena pravila.

Sklenitev lizinške pogodbe je v več osnovnih korakih, od katerih je treba vsako ustrezno ovrednotiti kot z pravni, torej z finančnih stališča.

Korak 1. Izbira lizinške družbe in predmeta lizinga

V primerjavi z razvitejšimi državami je trg lizinških storitev v Rusiji po obsegu in obsegu opravljenih storitev nekoliko omejen, vendar trenutno ni večjih težav pri iskanju lizinške družbe.

Predmet lizinga se določi glede na potrebe in finančne zmožnosti potencialnega najemnika.

Pri izbiri lizinške družbe ne bo odveč, da se seznanite z njim pregledi o svojem delu, preučiti standardne dokumente, ki jih je pripravila takšna organizacija.

O tem, ali je zadevno podjetje primerno za sklenitev pogodbe z njim, lahko sklepamo z analizo naslednjih podatkov:

• zgodovina podjetja na finančnih in investicijskih trgih;
• število sklenjenih pogodb in obstoječih pogodb;
• prisotnost podružnic podjetja, osebje, raven njihove usposobljenosti;
• odprtost podjetja, dostopnost opravljenih storitev in informacij o njih;
• omejitve in pogoji pri lizinških pogodbah v primerjavi z drugimi podjetji.

korak #2. Seznanitev s pogoji lizinškega posla in predhodna odobritev

Po vzpostavitvi stika s podjetjem, ki izvaja lizinške storitve, ki so vam všeč, je treba opraviti predhodna pogajanja o pogojih za oddajo določene nepremičnine v najem.

Pomembna stališča v obravnavanih sporazumih so:

• znesek predplačila;
• jamstva za spoštovanje interesov strank;
• znesek in pogostost plačil;
• pogodbeni čas;
• pogoje za odpoved pogodbe.

Po predhodni potrditvi pogojev morebitne pogodbe najemnik sklepa aplikacijo in pripravi zahtevane dokumente. Najemodajalec pa analizira prejemnika, najprej oceni njegovo finančno stanje.

korak #3. Sestava najemne pogodbe

Za sklenitev pogodbe so lahko potrebni različni dokumenti, glavni so:

• neposredna prijava za lizing;
• računovodske evidence prejemnika (če je ta pravna oseba, na primer, OOO- napisali smo, kako ga odpreti) za določeno časovno obdobje;
• osebni dokumenti, registracijski in statutarni dokumenti podjetja;
• dogovor z dobaviteljem predmeta lizinške pogodbe;
• dokumenti o zavarovanju predmeta lizinga.

Glede na predmet pogodbe in lastnosti strank lahko najemodajalec potrebuje tudi druge dokumente in potrdila, ki označujejo prejemnika ali nepremičnino, ki se oddaja.

Sama najemna pogodba mora vsebovati:

• opis predmeta naročila;
• določanje podatkov strank;
• bistveni pogoji pogodbe;
• trajanje pogodbe;
• urnik plačila najemnin;
• pogoje za kasnejši odkup ali vračilo najetega premoženja;
• pravice in obveznosti pogodbenih strank;
• odgovornost strank, vključno z neizpolnjevanjem pogojev pogodbe.

Korak številka 4. Plačilo predplačila in oddaja ter prevzem nepremičnine v leasing

Po sklenitvi pogodbe prejemnik plača prvi obrok in prevzame v začasno posest najeto sredstvo.

Opomba! Lastništvo takšne nepremičnine se ohrani za najemodajalca za čas trajanja pogodbe, prejemnik pa ima pravico uporabljati nepremičnino za namene, določene s pogodbo, s pravočasnim plačilom v skladu s plačilnim načrtom.

Če v pogodbi sodeluje dobavitelj premoženja, je obveznost dobave najetega sredstva prejemniku praviloma prenesena nanj.

Korak številka 5. Uporaba predmeta lizinga in registracija njegovega lastništva

V primeru kršitve pogojev pogodbe (zloraba predmeta pogodbe, zamude pri plačilu), ima najemodajalec pravico zahtevati vrnitev premoženja, ki mu pripada po lastninski pravici.

Odgovornost za škodo in zlom premoženja nosi prejemnik (če s pogodbo ni drugače določeno, na primer, pogodba o zakupu storitev ).

Če so pogoji pogodbe v celoti izpolnjeni, potem po vračilu ustreznega zneska, določenega v pogodbi, lastništvo zakupljene nepremičnine preide na stranko prejemnico.

Dobiček iz uporabe najetega premoženja je last najemnika.

Leasing ali kredit - kakšna je razlika, kaj je bolje in donosnejše

4. Kakšna je razlika med lizingom in posojilom in kaj je bolj donosno 📊

Kot je navedeno zgoraj, je glavna in glavna razlika med lizingom in kreditom trenutek prenosa lastništva predmeta pogodbe.

Pri nakup na kredit lastništvo nepremičnine se vpiše takoj na prejemnika, in v primeru lizing, lahko nepremičnina postane last najemnika po izteku ustrezne pogodbe.

Pri odločanju za najem nepremičnine kreditna zgodovina prejemnika ni tako pomembna kot pri pridobitvi posojila in je v nekaterih primerih morda sploh ne analiziramo. Vendar pa bo finančno stanje prejemnika predmet preučevanja, tako pri pridobitvi posojila kot pri registraciji nepremičnine v najem.

Leasing ali kredit – kar je v krizi bolj donosno

Kar zadeva izvedljivost uporabe v obdobjih gospodarske nestabilnosti, večina analitikov daje prednost lizinške pogodbe , ki je določena številni dejavniki, ki so med krizo bolj pomembni:

• nižje polog (razlika od obroka kredita za 5-10%);
• pogosto zagotavljanje popustov pri sklepanju lizinških pogodb (po statističnih podatkih so popusti zagotovljeni za 70-90% lizinških poslov);
• možnost pridobitve ugodnosti pri obračunu davkov;
• krajši rok za obravnavo in izvedbo posla, enostavnejši postopek kot pri pridobitvi posojila.

5. Pogosta vprašanja o lizingu (FAQ)

Ob soočenju z neznanimi posojilnimi produkti se pogosto porajajo številna vprašanja, na katera bi rad odgovoril posebej.

Vprašanje 1. Kaj je lahko predmet lizinga?

V skladu z veljavno zakonodajo so lahko predmet lizinga skoraj vse nepotrošne stvari, vključno z:

• nepremičninski kompleksi in podjetja;
• objekti, prostori in zgradbe;
• vozila za različne namene;
• oprema (industrijska, storitvena, trgovska itd.);
• druge nepremičnine in premičnine, ki niso potrošne.

V tem primeru predmet lizinga ne more biti:

• zemljišče;
• naravni predmeti;
• premoženja, katerega prosti pretok je omejen ali prepovedan, razen vojaškega premoženja in določene visoko specializirane opreme tuje proizvodnje. Najem takega premoženja se izvaja na podlagi mednarodnih pogodb na način, ki ga določi predsednik Ruske federacije.

2. vprašanje. Kdo lahko postane najemnik?

Udeležba kot prejemnik pri lizinških operacijah je lahko in rezidenti in nerezidenti Ruske federacije, pravne in fizične osebe(vključno s samostojnimi podjetniki). O tem smo že povedali v ločenem članku.

Poleg tega je lahko najemnik organizacija, ki jo financira država.

3. vprašanje. Kaj je podnajem? Ali je zakonito?

Pogosto obstajajo primeri, ko najemnik prejete nepremičnine (oprema, prevoz itd.) ne potrebuje več ali pa trenutno ni možnosti za njeno uporabo. Potem se postavlja vprašanje, ali je mogoče predmet lizinga dati v zakup? Ta situacija je podnajem.

Takšen posel je zakonit, če so izpolnjeni vsi ustrezni pogoji. Za legitimnost transakcije je podzakupna pogodba (finančna podnajemna pogodba), kjer bosta stranki pogodbe podnajemnik (novi kupec nepremičnine) in nekdanji najemnik.

V tem primeru najemodajalec (lastnik nepremičnine) poda pisno prepoved ali soglasje k transakciji.

Vprašanje 4. Kako izbrati pravo lizinško družbo?

Pri izbiri lizinške družbe je treba razumeti, da se lastniki nepremičnin v razmerah gospodarske recesije in nestabilnosti soočajo s težavami pri ustvarjanju dobička tako s samostojno uporabo sredstev kot z njihovo prodajo. Zato se določene stvari, predvsem tiste z visokimi stroški, vse manj kupujejo brez zadolževanja.

Zaradi tega trenutno ne manjka organizacij, ki opravljajo lizinške storitve, in pri izbiri takšne organizacije je treba biti pozoren na podjetja, ki ponujajo najugodnejši pogoji za stranko.

Hkrati pa vsaj malo analizirati dejavnosti lizinške družbe, preučiti njeno zgodovino na trgu in oceniti obseg že zaključenih poslov.

Resnost in stabilnost podjetja je mogoče oceniti na podlagi stopnje odprtosti informacij o njegovih dejavnostih, razpoložljivosti opravljenih storitev.

6. Zaključek + video na temo objave 🎥

IN sodobnega sveta s široko paleto finančnih instrumentov, lizing je precej priročno in relativno na preprost način pridobiti možnost uporabe potrebnega premoženja.

Zato bo vsaj površno poznavanje obstoja lizinških poslov in priložnosti, ki jih ponujajo, koristno ne le vsakemu podjetniku, ampak tudi navadnim ljudem.

In videoposnetek na temo "Razvoj lizinga v Rusiji", kjer strokovnjak govori o tankostih in značilnostih razvoja lizinga.

Izvedeli boste, kaj je lizing in kaj delajo lizinške družbe, kakšno opremo lahko poslovnež najame in kaj je bolj donosno - lizing ali posojilo.

Lep pozdrav bralcem revije HeatherBober! Stalni avtor vira, ekonomist Eduard Stembolsky je spet z vami.

Danes bomo govorili o leasingu – finančni storitvi, ki postaja vse bolj pomembna pri nas.

Članek bo koristen za podjetnike začetnike, lastnike avtomobilov in vse tiste, ki želijo biti v koraku s časom in biti v koraku s priljubljenimi trendi na področju financ in poslovanja.

1. Kaj je lizing – definicija

Finančni izraz "leasing" izvira iz angleške besede "leasing" in se dobesedno prevaja kot "najem".

Dejansko se pri opravljanju lizinških poslov premoženje prenese v začasno uporabo, vendar ima uporabnik za razliko od klasičnega najema pravico do naknadne pridobitve predmeta lizinga v trajno posest.

To je glavna temeljna razlika med lizingom in najemom: obstajajo še druge nianse, ki jih bomo zagotovo obravnavali v našem članku.

Uradna definicija je naslednja:

Leasing- to je vrsta naložbene dejavnosti, katere cilj je lastnik svojega premoženja prenesti na fizične ali pravne osebe v skladu s pogodbo.

Nepremičnino prenese najemodajalec za določen čas za vnaprej dogovorjeno plačilo in s pravico do naknadnega odkupa nepremičnine s strani najemnika. Vsi pogoji za prenos premoženja, njegovo zavarovanje in pogoji poslovanja do popolnega odkupa so navedeni v lizinški pogodbi, ki jo podpišeta obe stranki.

Povedati je treba, da se lizing ne konča vedno z nakupom nepremičnine: včasih jo prejemnik vrne lastniku, kot pri običajnem najemu.

Predmeti in subjekti lizinga

Razmislite, kateri predmeti (ali predmeti) so lahko predmeti lizinga:

• oprema;
• strukture;
• zgradba;
• podjetja;
• transport;
• drugo premoženje, za katerega se prejemnik zanima.

Pri lizingu lahko daste in vzamete skoraj vsak predmet, ki je v lasti. Izjema so zemljiške parcele, naravni objekti, pa tudi premoženje, za katerega zakon predvideva posebno obravnavo (na primer orožje).

Pri nas je še posebej priljubljen lizing opreme in avtomobilov.

Mnoga podjetja v začetni fazi svojih dejavnosti pridejo do zaključka, da je zanje bolj donosno vzeti nepremičnino na kredit z naknadnim odkupom kot pa jo kupiti z enkratno prodajno-nakupno transakcijo.

To vam omogoča znižanje stroškov in nakup opreme in strojev v najkrajšem možnem času.

O tem, kako ga vzeti, preberite v našem ločenem članku.

Predmeti lizinga:

• leasingojemalec (tudi stranka - fizična ali pravna oseba, ki se zanima za prejem predmeta lizinga);
• najemodajalec (banka, podjetje, gospodarska ali javna organizacija);
• zavarovalnica (podjetje, ki zavaruje transakcijo);
• dobavitelj (prodajalec opreme, proizvajalec, trgovec).

Dogaja se, da najemodajalec hkrati deluje kot dobavitelj premoženja, pogosteje pa je to poslovna banka, kreditna institucija ali sama lizinška družba. Najemodajalec je lahko ne le pravna oseba, ampak tudi fizična oseba, ki oddaja osebno premoženje v najem.

Zavarovalnica je neobvezen, a zaželen udeleženec lizinških poslov. Običajno je zavarovalnica partner prejemnika ali najemodajalca. Vključen je z namenom zavarovanja premoženjskih, transportnih, finančnih in drugih vrst tveganj, povezanih s poslom.

Praktično vse velike kreditne organizacije se ukvarjajo s tovrstnimi postopki, vendar ne neposredno, ampak prek posebej ustvarjenih "hčera" - hčerinskih družb.

Običajno prvi del imena takšnih oddelkov sovpada z imenom matične družbe (banke). Primer je Avangard-Leasing, PromSvyazLeasing, VTB Leasing itd.

praktični pomen

Kakšen je praktični pomen lizinga? Preprosto: prejemnik ne plača takoj, ampak plača v roku, določenem s pogodbo, medtem ko nepremičnina dejansko preide v posest takoj po opravljenem začetnem plačilu.

Jasno je, da je transakcija sklenjena le, če obstaja vzajemna korist prejemnika in najemodajalca. Leasing pogodbe so spremenljive in raznolike, razporedi odplačevanja dolgov pa so prilagodljivi.

Obstajajo naslednje vrste plačil:

• regresivna plačila- mesečno plačilo z zmanjšanjem zneska;
• izplačila rente- z enakim zneskom plačil;
• sezonska plačila- vezano na sezonske značilnosti poslovanja prejemnika.

Opremo, ki je vzeta v uporabo, je mogoče takoj dati v obratovanje, a dokler ne pride v last, se od nje ne odšteje davek na nepremičnine - to je še en plus lizinških poslov.

2. Glavne vrste lizinga - TOP-3 priljubljene vrste

Obstaja več vrst lizinga, vendar sta najbolj priljubljeni v Rusiji lizing avtomobilov in opreme ter finančni leasing.

Vrsta 1. Najem avtomobila

Fizične in pravne osebe lahko kupijo avto na leasing. Prednosti lizinga v primerjavi z avtomobilskim posojilom so predmet ločenega članka, tukaj pa bomo govorili o možnostih za tovrstni nakup vozila.

Car leasing je pravzaprav najem avtomobila, le da ob izteku njegovega trajanja vozila ne vrnete lastniku, temveč ga obdržite zase. Za našo državo je to relativno. nov način nakup avtomobila, toda v ZDA in Evropi je bila ta tehnika v nenehnem povpraševanju že desetletja.

Za lizinške organizacije je lizing avtomobilov najmanj tvegana smer kreditiranja, saj je avtomobil visoko likvidna lastnina, ki jo je mogoče prodati na sekundarnem trgu.

Poleg tega morajo biti avtomobili registrirani pri vladnih agencijah in jih je po potrebi enostavno najti. Verjetnost neplačila in vračila avtomobila je veliko manjša, saj se le malokdo želi po več mesecih uspešnega delovanja ločiti od avtomobila.

Če ne potrebujete nakupa, lahko uporabite nasvet ene od naših prejšnjih publikacij.

Več o tem v ločenem članku naše revije.

Ogled 2.

Funkcionalna in sodobna oprema povečuje proizvodno zmogljivost in konkurenčnost podjetja. Vendar pa podjetje nima vedno potrebnih obratnih sredstev za nakup opreme.

Posledično pomemben del podjetij v državi deluje na zastareli (moralno ali fizično) opremi.

V takšni situaciji je najpreprostejši in stroškovno najučinkovitejši način reševanja problema najem opreme z naknadno pravico do nakupa.

Prednosti te možnosti so precej številne:

• lažje je kot posojilo, ki zahteva zavarovanje in impresiven paket dokumentov;
• manj tvegano je za najemodajalce (ker imajo podjetja v primeru neplačila pravico, da premoženje kadarkoli odvzamejo);
• to omogoča posodobitev sredstev podjetja in mu zagotavlja ugodne davčne pogoje;
• to hiter način nadgraditi proizvodne zmogljivosti brez enkratne naložbe.

Ta način pridobivanja strojev in opreme je priporočljivo uporabiti v primeru, ko je obdobje obrabe predmetov dovolj dolgo. V nasprotnem primeru, ko pogodba poteče, bo pridobitev premoženja postala nesmiselna, saj bo do takrat že zastarela.

Še en odtenek je, da je po visoko specializirani opremi malo povpraševanja, zato bo takšno premoženje težko prodati, če bo pogodba prekinjena ali vrnjena.

Zato lahko podjetja, ki posojajo opremo ozkega namena, od prejemnika zahtevajo polog ali predplačilo: teh zneskov se v primeru preklica transakcije ne vrača.

Vrsta 3. Finančni leasing

Ta vrsta je transakcija za pridobitev nepremičnine z njeno kasnejšo začasno uporabo za daljše obdobje in amortizacijo celotne ali večine njene vrednosti.

Sliši se zapleteno, v resnici pa je vse preprosto: najemodajalec pridobi opremo, prevoz ali drugo sredstvo, ga odda v najem, vrne vrednost nepremičnine in prejme dodaten dobiček od posla.

Posel finančnega lizinga ima tristranski značaj. Prejemnik vloži vlogo pri najemodajalcu, ki kupi nepremičnino od dobavitelja in jo prenese na naslovnika.

Kot rezultat posla najemodajalec nadomesti izgube in ustvari dobiček, prejemnik pa pridobi opremo ali drugo premoženje v dolgoročni najem z naknadno pridobitvijo.

Značilnost takšne operacije: predmet lizinga je prvotno namenjen prenosu na prejemnika. Po izteku plačilnega roka postane predmet pogodbe last prejemnika, pred tem pa je formalno v lasti najemodajalca.

Druge vrste lizinga

Komercialne strukture uporabljajo lizing za zmanjšanje davčne obremenitve. Včasih najemodajalec hkrati deluje kot najemnik: to metodo uporabljajo podjetja s pomanjkanjem obratnega kapitala in se imenuje povratni najem .

Druga sorta - operativni (storitveni) lizing , pri katerem najemodajalčevi stroški za pridobitev in vzdrževanje predmetov niso pokriti s plačili v času trajanja ene pogodbe.

Glede na stopnjo tveganja obstaja razvrstitev:

• nezavarovan najem kadar prejemnik partnerju ne pusti dodatnih jamstev za izpolnitev njegovega dela pogodbe;
• delno zavarovana- z zavarovanjem;
• zagotovljeno ko se tveganja porazdelijo med več udeležencev, ki nastopajo kot poroki prejemnika.

Zaradi jasnosti smo v tabeli združili priljubljene vrste lizinga in navedli značilnosti in prednosti vsakega od njih:

№	Vrste lizinga	Prednosti	Posebnosti
1	Leasing avtomobilov	V primerjavi s posojilom obstaja finančna korist	Prejemnik po zaključku transakcije ne postane vedno lastnik vozila
2		Stroškovno učinkovit in cenovno ugoden način nadgradnje opreme	Priporočljivo je izvajati za predmete z dolgo življenjsko dobo
3	finančni leasing	Poslovanje z nizko stopnjo tveganja, koristno za tri strani - najemodajalca, prejemnika, dobavitelja	Po poteku pogodbe lahko prejemnik pridobi nepremičnino, jo vrne najemodajalcu ali z njo sklene nov posel pod drugimi pogoji.
4		Pridobivanje davčnih ugodnosti	Najemodajalec in prejemnik sta ena oseba

3. Kako deluje leasing - 5 glavnih faz lizinške operacije

Čeprav se lizing posel šteje za enostavnejšo in cenovno ugodnejšo finančno transakcijo kot posojilo, je za njeno izvedbo potrebno upoštevati določena pravila. Zakonsko kompetenten lizing se izvaja v več fazah.

Faza 1. Izbira predmeta lizinga in podjetja

Izbira predmeta je na prejemniku. Če je to podjetje, ki želi vzeti opremo na dolgoročno posojilo z naknadnim nakupom, se finančni oddelek ukvarja z iskanjem najbolj donosne možnosti.

Če gre za zasebnik, ki namerava kupiti vozilo, bo treba predmet lizinške operacije in lizingodajalca izbrati neodvisno, pri čemer se osredotočamo na vprašanja ekonomske izvedljivosti in osebnih preferenc.

Podrobnejše informacije o izbiri transakcijskega partnerja bomo podali v ločenem razdelku, ki je v celoti posvečen tej problematiki.

Faza 2. Študija pogojev leasinga in predpogodbe

Po izbiri organizacije, ki zagotavlja potrebne storitve, prejemnik pokliče podjetje in izvede predhodna pogajanja o pogojih prihajajoče transakcije.

Treba je pojasniti najpomembnejše točke:

• znesek predplačila;
• velikost rednih plačil;
• urnik plačila;
• pogoje za prenehanje posla.

Če je oblika ustrezna, prejemnik odda vlogo in se pripravi Zahtevani dokumenti. Najemodajalec nato analizira informacije, ki jih posreduje potencialni partner. Najpomembnejši kazalnik je finančno stanje stranke.

Faza 3. Sestava pogodbe o lizingu

Za pogodbo o transakciji so potrebni naslednji dokumenti:

1. Vloga za lizing.
2. Finančne izjave v zadnjih štirih poročevalskih obdobjih.
3. Referenca banke o prometu družbe na računih v zadnjem letu.
4. Informacijska pošta o podjetju.
5. Kopija potnega lista vodja podjetja.
6. dokument pogodbe z dobaviteljem opremo (prevoz ali drugo premoženje).
7. Zavarovanje predmeta lizing.

To je le osnovni seznam: lizinška družba lahko zahteva druge dokumente in potrdila, odvisno od posebnosti pogodbe.

Faza 4. Prvi obrok in dostava nepremičnine

Po podpisu pogodbe o prenosu predmeta družba prejemnica opravi prvi obrok, prevzame najeto sredstvo in ga uporablja za poslovne dejavnosti. Za dobavo opreme ali drugega premoženja je odgovorno podjetje dobavitelj.

V času trajanja posla ostane lastništvo najemodajalcu (temeljna značilnost lizinškega posla), vendar lahko naročnik predmet uporablja za svoje namene, pri čemer plačuje po pogodbi.

Faza 5. Obratovanje objekta in pridobitev lastništva

Če prejemnik krši pogoje pogodbe ali plačilni načrt, lahko najemodajalec zaseže predmet kot lastnik in ga proda na sekundarnem trgu. Za škodo, okvaro, okvaro opreme, transporta, drugega premoženja odgovarja naročnik.

Če se plačila izvajajo redno v celotnem obdobju, potem po poplačilu celotnega zneska lastništvo preide na podjetje prejemnico. Dobiček, ki ga naročnik prejme med delovanjem opreme, je njegova last.

4. Leasing ali kredit – kakšna je razlika in kaj je v krizi bolj donosno

Bistvena razlika med posojilom in lizingom je v tem, da v prvem primeru predmet takoj preide v last stranke, v drugem primeru pa ostane v lasti najemodajalca do izteka pogodbe.

Poleg tega pri vlogi za lizing od stranke ni treba predložiti kreditne zgodovine, čeprav finančno stanje podjetja nujno prouči tisti, ki se odloči za izdajo nepremičnine.

Kaj je bolje s finančnega vidika?

V razmerah gospodarske nestabilnosti strokovnjaki raje uporabljajo lizing.

Prednosti leasinga so še posebej očitne pri najemu opreme ali vozil:

• začetno plačilo za leasing je praviloma nižje za 5-10%;
• popusti za leasing so zagotovljeni v 80-90% transakcij;
• za leasing ni potrebno zavarovanje;
• prejemnik ima davčne ugodnosti;
• lizinški posli se izvajajo hitreje in zahtevajo manj poslov z dokumenti.

Leasing je koristen tako za podjetja, ki nepremičnine pridobivajo v dolgoročni najem, kot za posameznike.

Razmislite o prednostih in slabostih tega finančnega instrumenta na konkretnem primeru - lizingu avtomobila.

Primer

Izračun je naredila lizinška družba. Predmet lizinga je priljubljen Toyotin avtomobil po ceni 690 tisoč rubljev.

Na prvi pogled je korist očitna: mesečno plačilo za leasing je 38 % nižje. Vendar pa obstaja opozorilo – takšne pogoje najemodajalci ponujajo le, če se avto po izteku lizinške dobe (tri leta) vrne podjetju.

Danes vam bomo predstavili učinkovit finančni instrument, katerega bistvo ni znano vsem. Kaj je lizing, bomo razložili z enostavnimi besedami. Spoznali boste leasing kot način pridobivanja materialnih sredstev, udeležence posla, prednosti in slabosti lizinga v primerjavi s klasičnim posojilom.

Leasing (iz angleškega "leasing" - najemnina) - dolgoročna uporaba opredmetenih sredstev, plačana v obliki mesečnih obrokov z nadaljnjo možnostjo popolne pridobitve v polnem lastništvu.

Leasing je pridobitev premoženja v nepremičnini in prenos v uporabo tretji osebi. Dohodek lastnika lizinške družbe je mesečna najemnina.

Udeleženci lizinškega posla:

• najemodajalec (to je lizinška družba, banka ali druga organizacija, ki ima pravico opravljati to dejavnost; pa tudi posamezniki, ki upravljajo lastno premoženje);
• najemnik (stranka);
• dobavitelj opreme;
• zavarovalnica (neobvezna, a zaželena stran posla).

Najemodajalec pridobi materialna sredstva, namenjena udeležbi pri poslu, pri čemer sam izbere dobavitelja.

Najemnik vloži vlogo pri lizinški družbi za oddajo v najem ene ali druge vrste nepremičnine.

Če se najemodajalec o prijavi pozitivno odloči, je oprema dobavljena pravočasno in pod pogoji, določenimi v pogodbi. Po opravljenem končnem plačilu nepremičnina postane last najemnika.

Predmeti uporabe

Predmeti lizinga so nepremičnine ali materialna sredstva, ki se prenesejo v uporabo pri transakciji.

Njihova vloga je lahko:

• zgradbe in konstrukcije;
• poslovni prostori;
• oprema in stroji;
• transport in tehnologija;
• zemljišče.

Skoraj vsako nepremičnino je mogoče prenesti z lizinškim poslom. Na primer, zdaj so priljubljena lizinška podjetja, ki prodajajo rabljeno opremo.

Izjema je nacionalna lastnina - črevesje, naravni viri, minerali; ali premoženje, za katerega je potrebno posebno dovoljenje (orožje, vojaška oprema).

Prednosti

V začetni fazi vsako podjetje doživi pomanjkanje finančnih sredstev, zato je lizing z naknadnim odkupom zelo donosen. V nasprotju z običajnim najemom, kjer je predmet oddan v uporabo za določen čas in po njegovem izteku ostane v lasti lastnika.

Za najemnika je korist, da pridobi lastninsko pravico na nepremičnini in jo v določenem roku plača v enakih deležih. To vam omogoča ustreznejšo prerazporeditev finančnih tokov. Prav tako stranka bistveno prihrani pri davku na nepremičnine, dokler se lizing transakcija ne zaključi, se predmet ne da v bilanco stanja.

Za najemodajalca je korist posla v razliki med nakupno ceno nepremičnine in zneskom najemnine ter preostalo vrednostjo, po kateri naročitelj nepremičnino kupi.

Urnik plačila

Obstaja več razporedov plačil za leasing transakcijo:

• diferenciran (višina mesečnega plačila se zmanjša);
• renta (višina mesečnega obroka se ne spreminja skozi celotno trajanje pogodbe);
• z odloženim plačilom - velja predvsem za stranke s sezonskimi aktivnostmi.

Vrsta plačilnega načrta je določena v pogodbi.

Najpogostejše trgovine

Avtomobili

Leasing avtomobila za posamezniki brez predplačila - povsem nova tema za Rusijo, ki pa vendarle postaja vse bolj priljubljena med posamezniki.

Avto leasing je nakup avtomobila na obroke z možnostjo nadaljnjega odkupa po preostali vrednosti. Do popolnega odkupa avto ostane v lasti najemodajalca.

Običajno leasing posel za nakup avtomobila na kredit izvajajo ljudje, ki jim je bilo posojilo zavrnjeno, ali tisti, ki želijo veliko prihraniti.

Prednosti leasinga avtomobila pred avtomobilskim posojilom:

• obrestna mera je precej nižja;
• zavarovanje in prehod vzdrževanja sta vključena v plačilni načrt, prodajalec avtomobila se ukvarja z registracijo in prehodom. (še niste lastnik, ampak najemnik);
• ne morete kupiti avtomobila, ampak na primer vlak za tri leta, vrnite avto nazaj najemodajalcu in zamenjajte na novejši model.

Leasing posli za nakup avtomobila so postali zelo priljubljeni po odpravi prepovedi uporabe najetega predmeta v osebne namene leta 2010.

Zdaj se ta segment trga aktivno razvija, zato je smiselno, da se poglobite vanj, če niste seznanjeni.

oprema

Obratna sredstva za to in obratna sredstva, da je vedno v poslu in dobiček. V takih pogojih nakup sodobne opreme z uvedbo celotnega stroška naenkrat naredi znatno vrzel v obratnih sredstvih podjetja. Toda park je treba posodobiti, da ostane na trgu. Nič ne moreš narediti - konkurenca. Tu na pomoč priskoči leasing kot najdonosnejši način za pridobitev želenega.

Leasing posel je veliko lažje urediti, ni potrebe po zavarovanju in porokih, podjetje prejema davčne ugodnosti, premoženje ostane nedotaknjeno in ostane v obtoku.

Pri tem je treba omeniti, da so vsi plusi plusi le pri pridobivanju nepremičnine z dolgo amortizacijsko dobo, ko je fizična obraba opreme daljša od trajanja lizing posla. V nasprotnem primeru tvegate, da boste ostali z zastarelo opremo, še preden jo kupite po polni ceni.

Lastniki ozkoprofilne opreme jo dajo v posel šele ob plačilu varščine. V primeru predčasne prekinitve transakcije se polog ne vrne.

Razvrstitev

Finančna

To je posel, pri katerem trajanje pogodbe sovpada z obdobjem delovanja in amortizacije pridobljenega premoženja. V tem obdobju najemodajalec vrne celotno vrednost nepremičnine, povrne vse stroške za amortizacijo in poleg tega prejme dodaten dobiček.

V posel sodelujejo tri stranke:

• dobavitelja;
• najemodajalec;
• najemnik.

Poleg tega se nepremičnina pridobi izključno za najem in za noben drug namen. Za neustrezno kakovost je odgovoren dobavitelj. Najemnik odgovarja za škodo ali izgubo po prevzemu v obratovanje in podpisu ustreznega akta.

Po trajanju

Vrste lizinga so odvisne od obdobja, določenega v pogodbi:

• kratkoročno (do enega leta in pol);
• srednjeročni (od enega in pol do treh let);
• dolgoročno (za obdobje treh ali več let).

Vrsta

Vrste lizinga so razvrščene glede na vrsto financiranja:

• nujno, ko se najem nepremičnine izvede enkrat.
• obnovljiva (revolving), ko po poteku ene pogodbe takoj začne veljati naslednja. V tem primeru lahko najemnik razširi seznam pridobljenega premoženja brez dodatnih dogovorov.
• Posebej izstopa povratni leasing – kadar je lizingodajalec hkrati tudi lizingojemalec. To se naredi v odsotnosti obratna sredstva. Ta možnost lahko zmanjša davke na nepremičnine.
• Operativni leasing - posel se sklene za obdobje od nekaj mesecev do treh let. Hkrati se stroški, povezani z vzdrževanjem in amortizacijo premoženja, za obdobje pogodbe ne izplačajo.

Po geografiji

Obstaja tudi delitev vrst lizinga na domače in mednarodne, uvozne in izvozne itd. To je razvidno iz imen, o tem se ne bomo podrobneje zadrževali.

Glede na stopnjo tveganja

Leasing posli so:

• nezavarovana - ko niso zavarovana niti minimalna tveganja;
• delno zavarovano - kadar je sklenjen dogovor z zavarovalnico;
• Popolnoma zavarovan – ko poleg zavarovalnice kot poroki nastopajo tudi drugi udeleženci posla.

Algoritem sklepanja posla

Kljub navidezni preprostosti lizinške transakcije obstajajo nekatere nianse. Poglejmo, kako deluje.

Izbira najemodajalca in nepremičnine

Običajno je naloga najemnika - izbrati najkakovostnejšo opremo pod najbolj privlačnimi pogoji.

V velikih podjetjih bo gospodarski oddelek pomagal izračunati donosnost in smotrnost transakcije. Če ste posameznik ali samostojni podjetnik, boste to morali storiti sami, pri čemer vas vodijo načela učinkovitosti in smotrnosti. Ali pa uporabite spletni kalkulator lizinga.

V vsakem primeru morate skrbno preučiti trg za to storitev. Izbira lizinške družbe je glavna sestavina ekonomske izvedljivosti. Tukaj je pomembno izbrati ne tisto, kar je cenejše, ampak tisto, kar je bolj zanesljivo.

Če želite to narediti, morate preučiti trg dobave v segmentu, ki vas zanima, in pri izbiri partnerja upoštevati naslednje nianse:

• starost podjetja;
• finančni ugled;

Leasing lahko uporabljajo podjetja, ki se zelo razlikujejo po velikosti in panogi, na primer podjetja, ki se ukvarjajo z gradbeništvom, gradbenimi materiali, cestna dela, proizvodnjo in prodajo avtomobilov. Trend nadomeščanja uvoza v proizvodnji hrane in kmetijstvu zagotavlja dodatno povpraševanje po lizinških storitvah.

Strokovnjake smo prosili, naj podjetnikom začetnikom pojasnijo, kako se ne zmotiti pri sklenitvi lizinške pogodbe, na kaj je treba paziti pri izbiri programov državne podpore ter kako z lizinškim poslom prihraniti pri davkih ter stroških prevoza in opreme.

Andrej Medvedjev, generalni direktor industrijskih strojev

Naše podjetje je veliko rusko podjetje za gradnjo strojev. Pred dvema letoma, med gradnjo novega obrata, smo morali kupiti stroje za obdelavo kovin, katerih stroški so dosegli nekaj deset milijonov rubljev. Da bi se izognili velikim enkratnim stroškom, smo izbrali mehanizem za nakup opreme na lizing.

Najpomembnejše gospodarske koristi od uporabe lizinga:

Plačate le akontacijo in že lahko v celoti izkoriščate predmet lizinga;

Ker sam predmet lizinga deluje kot jamstvo za transakcijo, zastavo morda sploh ne bo treba zahtevati, za razliko od posojila;

Pri oddaji vloge je potreben minimalni paket dokumentov, rok za obravnavo pa je od enega do treh dni;

Najemnina se knjižijo v odhodek in zmanjšujejo davčno osnovo za davek od dobička ter odhodke za Vzdrževanje in nakup pomožnega materiala za opremo;

DDV od najemnin se povrne iz proračuna;

Če vaša oprema spada v četrto in višjo amortizacijsko skupino, lahko uporabite mehanizem pospešene amortizacije, ki vam omogoča prihranek pri davku na nepremičnine.

Pri izbiri ponudnika lizinških storitev bodite pozorni ne le na obrestno mero, temveč tudi na skrbno delo pri pogodbi. Takrat boste lahko ocenili dejanske stroške njegovega vzdrževanja, ki jih je treba upoštevati pri izračunu prihodnjih stroškov. Ali bo vključevalo zavarovalne storitve za samo najeto sredstvo ali komercialna tveganja najemodajalca v primeru neplačila mesečnega zneska najema, ali se odkupnina upošteva v skupnem znesku najemne pogodbe? Če je to oprema, potem je pomembno vprašanje servisnega vzdrževanja za delovanje in popravilo najetega premoženja. Materialni stroški za tovrstne storitve so lahko vključeni v stroške opreme in poplačani z najemninami ali pa se plačajo za doplačilo.

Vredno je natančno preučiti informacije o podjetjih, ki opravljajo lizinške storitve: koliko let delujejo na trgu, katere stranke se servisirajo, kateri viri financiranja se uporabljajo. Ni dejstvo, da bo veliko zvezno podjetje za vas postalo boljši partner kot regionalno z dobrimi delovnimi izkušnjami. V naši praksi je bila ponudba slednjih ugodnejša.

Če razmišljate o reorganizaciji podjetja v naslednjih petih letih (na primer o spremembi pravne osebe), je bolje, da to težavo rešite pred sklenitvijo lizinške pogodbe. V nasprotnem primeru boste morali pogodbo znova pogajati pod novimi, za vas manj ugodnimi pogoji.

Z lizinško pogodbo se lahko urejajo kakovostne lastnosti nepremičnine, dobava sestavnih delov in rezervnih delov za opremo, čas in kraj, postopek sprejemanja in vložitve reklamacij, usposabljanje osebja za delo z opremo, postopek servisiranja najetega sredstva in drugi pogoji.

Pri najemni pogodbi bodite pozorni na naslednje pogoje:

Kdo bo lastnik opreme: najemodajalec ali najemnik? Če je v pogodbi določeno, da je predmet lizinga obračunan v bilanci stanja najemodajalca, leasingojemalec obračuna najemnino in od najemnine odbije DDV, najemodajalec pa davek na nepremičnine.

Predčasni odkup najetega sredstva pred iztekom najema. Obvezno zapišite jasne pogoje: odkupno ceno za posamezno časovno obdobje, postopek za ukrepanje strank v primeru predčasnega odkupa, časovni okvir, v katerem vsaka stranka izvede določena dejanja.

Okoliščine višje sile. Bodite pozorni na to poglavje. Navedel bom resničen primer iz izkušenj: banka se je spremenila obrestna mera posojilna pogodba z lizinško družbo. Ta postavka je sodila v okoliščine višje sile naše transakcije in ta dejavnik je na žalost negativno vplival na naša plačila in jih povečal.

Postopek v primeru zavarovalnega primera. Določite namene, za katere bo zavarovalna odškodnina uporabljena: prejeli boste nov leasing predmet, podoben izgubljenemu, ali stanje dolga po pogodbi.

Račun za predplačilo. Vključena je v lizinška plačila v enakih obrokih skozi celotno obdobje lizinga ali pa se plača na samem začetku pogodbe. Tu ugotavljam, da lahko dobite podporo od države v smislu nadomestila stroškov po lizinški pogodbi. Dokumenti za pridobitev subvencije za povračilo akontacije se predložijo v enem letu po njihovi izpolnitvi. Večji kot je znesek, višje bo državno plačilo. Za tekoča mesečna plačila je treba vlogo oddati enkrat na četrtletje takoj po njenem zaključku.

Alexey Dolgikh, generalni direktor Leasing Trade Leasing Company

Delež lizinga v zadnjih letih vztrajno narašča in postaja vse bolj priljubljena finančna storitev. V letalskem in železniškem prometu delež lizinga dosega skoraj 100 %. V strukturi prodaje vozil - penetracija je 5-10%, lizing gospodarskih vozil in LCV - 30-50%. Delež malih in srednje velikih podjetij v celotnem portfelju lizinških družb znaša 45-47 %. Leasing družbe so prilagojene za mala podjetja: podjetniki se pogosto odločajo za lizing zaradi večje verjetnosti odobritve in hitrosti odločanja.

Povpraševanje po lizinških storitvah je postalo manjše, a najbolj stabilno v segmentu avtomobilov in gospodarskih vozil. Zaradi znatnega dviga cen za LCV in tuje sestavljene tovornjake imajo najemniki raje ruske proizvajalce - KamAZ, GAZ. To je posledica nizkih obratovalnih stroškov in državne podpore domačim proizvajalcem avtomobilov.

Težave lizingodajalcev so povezane z zmanjšanjem plačilne discipline strank, pomanjkanjem razpoložljivih sredstev za izvajanje lizinških projektov in nezadostno razvitostjo zakonodaje. Opažamo upad povpraševanja MSP, od katerih mnoga odlagajo naložbe in poskušajo izboljšati učinkovitost in produktivnost obstoječih voznih parkov in opreme.

Za pravilno oceno stroškov leasinga pri oceni preplačila seštejte vse pogoje: končno preplačilo ob upoštevanju akontacije in strošek odkupnega plačila. Pomembno je tudi oceniti stroške zavarovanja premoženja. Kljub temu, da sta polica CASCO in OSAGO za pravne osebe cenejša, je, če je mogoče, bolje izkoristiti večletno zavarovanje pred nevarnostmi kraje in škode - v tem primeru bo vaša tarifa zamrznjena. Večletna KASCO polica vam omogoča fiksiranje stroškov premoženjskega zavarovanja na predvidljivi ravni. Stranka lahko lizinški družbi zaupa vprašanja v zvezi s servisiranjem in vzdrževanjem avtomobila: registriranje avtomobila pri državnih organih, opravi tehnični pregled, prenese pnevmatike za shranjevanje. Nekatere lizinške družbe ponujajo storitve "kartice pomoči na cesti".

Leasing je priročen, ker podjetnik zahteva minimalno sodelovanje. Najlažji način je nakup avtomobila na lizing. Če ga kupite pri pooblaščenem prodajalcu, potem ne bo težav. Takšne dobavitelje običajno akreditira lizinška družba.

Tveganja pri izbiri prodajalca nepremičnine so pripisana najemniku, saj je naloga lizinške družbe nakup in prenos nepremičnine na vas. Izbiro dobavitelja je smiselno zaupati najemodajalcu, preveril bo poslovni ugled in finančno stanje dobavitelja - v tem primeru je tveganje izgube denarja minimalno. Prav tako ni treba komunicirati z zavarovalnico, dovolj je, da to vprašanje zaupate strokovnjaku lizinške družbe. Najverjetneje boste prejeli različne ponudbe za CASCO in boste lahko izbrali najprimernejšo možnost.

Leasing ima številne davčne ugodnosti. Ne odvračaš pozornosti obratna sredstva, nepremičnine (avtomobili in oprema) se zaradi pospešene amortizacije osnovnih sredstev, prenesenih na podlagi lizinške pogodbe, amortizirajo hitreje, največ trikrat. Odhodku boste lahko pripisali velik znesek in s tem zmanjšali davčno osnovo. DDV se vrača tako pri nakupih v gotovini kot pri posojilih, vendar se lizing razlikuje po tem, da se DDV ne vrača po kupoprodajni pogodbi, temveč po lizinški pogodbi, torej v večjem znesku, ob upoštevanju preplačila.

Za pravno osebo je koristno kupiti avto na lizing. Leasing družba z nakupi avtomobilov v velikem obsegu običajno uživa popust, ki ga daje distributer. V povprečju je 8-10% trga. Zaradi tega lahko kupite avto z minimalnim podražitvijo ali dobite avto na obroke - vaša plačila po lizinški pogodbi bodo enaka vrednosti nepremičnine. To se običajno imenuje 0-odstotna apreciacija.

Druga prednost leasinga je poleg velikih davčnih ugodnosti in minimalnega preplačila tudi hitrost pridobivanja nepremičnine. Najhitrejši način je pridobitev avtomobila na leasing: po ekspresnih programih ga lizinška družba nakaže dva delovna dneva po prijavi. Če kupite opremo, vam bodo strokovnjaki lizinške družbe pomagali izbrati nepremičnino, izbrati zanesljivega dobavitelja, razmisliti o prijavi in ​​financirati projekt dvakrat hitreje kot pri banki.

Julia Tarasova, direktorica oddelka za trženje in razvoj lizinške družbe CARCADE

Najemniki naj bodo pozorni na pogoje in postopek dodeljevanja subvencij. V večini regij obstajajo programi za podporo MSP, po katerih lahko podjetniki prejmejo nadomestilo za del stroškov zakupa vozil in opreme. Pogoji programov se od regije do regije zelo razlikujejo, prav tako tudi višina državne podpore: v nekaterih regijah lahko podjetniki pričakujejo, da bodo prejeli 30 % stroškov najetega sredstva, v drugih pa le za nadomestilo dela povečanje najema. Takšni programi se financirajo iz proračunov regij, katerih možnosti so zelo različne.

Podjetniki, ki se zanašajo na državno podporo za lizing, morajo vedeti: ali obstajajo takšni programi v zveznem subjektu, kjer je njihova dejavnost registrirana; transakcije s katero vrsto premoženja subvencionirajo regionalni programi za podporo MSP (v nekaterih regijah je to lahko oprema in transport, v drugih - samo oprema).

Treba je dokazati, da bo nabava transporta ali opreme na lizing pripomogla k razvoju gospodarstva regije – ustvarjanju novih delovnih mest in povečanju davčne osnove. Če lastnik podjetja najame enosedežni helikopter za zasebne namene, transakcija ne bo subvencionirana, če pa bo za logistiko za novo proizvodnjo najetih več gospodarskih vozil, se možnosti za državno podporo povečajo.

Z nedvomnimi koristmi takšnih programov malim podjetjem ni tako enostavno pridobiti državne podpore za lizing. Za pomoč strankam pri pridobivanju dodatnih ugodnosti pri leasingu prek državnih programov vodimo register tovrstnih regionalnih programov, seznanjamo stranke z možnostmi pridobitve subvencij za lizing vozil in svetujemo glede postopka prijave. Aprila na korporativni spletni strani uvajamo posebno rubriko, kjer lahko stranke najdejo informacije o obstoječih regionalnih programih podpore MSP.

Veliko lažje je izkoristiti državni program preferencialnega lizinga avtomobilov, ki ga podpira vlada. Naročniku po nastalih stroških ni treba sestavljati dodatnega paketa dokumentov in iskati subvencije.

Za sodelovanje v programu preferencialnega lizinga avtomobilov mora podjetnik izbrati znamko in model avtomobila, katerega lizing je podvržen pogojem državnega programa. Leta 2015 je bilo mogoče kupiti avtomobile različnih razredov pod preferencialnimi pogoji, glavni pogoj pa je bila ruska montaža. V četrtem četrtletju so se pogoji popravili: preferenciali so ostali le pri lizingu gospodarskih vozil, proizvedenih v Ruski federaciji. Za leto 2016 so navedeni enaki pogoji. Drage tuje sestavljene terence z državno podporo ne bo mogoče najeti, je pa povsem mogoče kupiti poceni LCV ene od domačih znamk.

Po izbiri avtomobila se mora stranka obrniti na lizinško družbo, ki je akreditirana kot udeleženka državnega programa, se dogovoriti o parametrih najema (višina prvega plačila, rok najema, odkupno plačilo) in podpisati pogodbo. Nato za najemnika nastopi prijeten finančni trenutek: že v fazi predplačila mu lizinška družba zagotovi 10% popust na ceno avtomobila. Leasing družbe te izpade prihodkov nadomestijo s subvencijami iz državnega proračuna. Pravzaprav naročnik ne prejema subvencij ali subvencij - že v začetnem obdobju lizinga prihrani 10%.

Stranke povprašujejo po programu državne podpore lizingu avtomobilov: resnični 10-odstotni prihranek ob naraščajočih cenah avtomobilov jih motivira za nakup. Glede na ankete naših strank med tistimi, ki so izkoristili državni program, jih 38 % ni načrtovalo nakupa vozil pred njegovo uvedbo ali pa je bilo nagnjenih k nakupu avtomobila, sestavljenega v tujini.

Brez lizinga si sodobne podjetniške dejavnosti ni več mogoče predstavljati. Vendar pa marsikomu ta koncept ostaja popolnoma nerazumljiv, zato se na iskalnike obrnejo z vprašanjem: kaj je leasing preprosto?

Leasing- ena od vrst finančnih storitev, ki vključuje prenos nepremičnine v dolgoročni najem z nadaljnjo pravico do nakupa ali vračila. Za razliko od običajnega najema pri lizinški transakciji ne sodelujejo dve, ampak tri stranke. Vsak od njih ima svoje zakonske pravice in obveznosti. Glavna pravna norma, ki ureja to področje razmerij, je zvezni zakonšt. 164-FZ "O finančnem najemu (leasing)", ki velja od leta 1998.

Udeleženci lizinških pravnih razmerij

Temelji Umetnost. 4 št. 164-FZ Predmeti lizinga so:

1. najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki pridobi določeno premoženje in ga zagotovi najemniku na podlagi pogojev, določenih v lizinški pogodbi.
2. Najemnik- fizična ali pravna oseba, ki sprejme predmet pogodbe v začasno posest in uporabo po dogovorjeni ceni. Najpogosteje v tej vlogi nastopajo različna podjetja, ki se ukvarjajo s komercialnimi dejavnostmi.
3. Prodajalec- fizična ali pravna oseba, ki je dolžna prenesti premoženje ene od strank v poslu na podlagi zahtev prodajne pogodbe. Zakon dovoljuje, da ta subjekt igra vlogo najemnika v okviru enega pravnega razmerja. Praviloma so ta subjekt industrijska podjetja, različni trgovci, nepremičninske družbe.

Predmeti lizinga

Leasing družbe

Mnogi navadni ljudje se sprašujejo: kaj so lizinške družbe? Z enostavnimi besedami, ta podjetja so ključni akterji, od katerih je odvisno stanje na trgu. Sem spadajo različna podjetja, podjetja in organizacije, ki se ukvarjajo z izvajanjem lizinških poslov. Visoko specializirana podjetja praviloma delajo z enim predmetom lizinga ali skupino podobnih predmetov (na primer gradbena oprema). V kadru imajo strokovnjake, ki se ukvarjajo z vzdrževanjem objekta v normalnem tehničnem stanju. Univerzalni igralci se ukvarjajo z različnimi predmeti, pogosto pa svojo tehnično podporo prenašajo na najemnike. Poleg lizinških dejavnosti taka podjetja ponujajo še vrsto drugih storitev:

• predstavnik;
• oglaševanje;
• trženje;
• svetovanje;
• posredniki in drugi.

Razlogi za povpraševanje po lizingu

Nestabilen razvoj gospodarstva in dolgotrajna kriza finančnega trga mnogim podjetnikom zapirata dostop do posojil. Na podlagi tega prihaja do odliva kapitala in zmanjšanja investicijske privlačnosti posameznih podjetij in celotnih panog.

V teh pogojih postane lizing skoraj edina možna tehnologija za razvoj poslovanja. Finančni najem vam omogoča posodobitev proizvodne baze in širitev osnovnih sredstev, zagotavlja pa tudi uvajanje inovativnih rešitev v proizvodnjo.

Preprosto povedano, lizing je učinkovit finančni instrument, ki vsebuje znake dolgoročnega najema in posojanja.

Kaj je mogoče dati v zakup

Predmet lizinga so praviloma vozila, industrijska oprema, letala, specialna oprema, materialna sredstva in celo celotna podjetja. Veljavna zakonodaja ponuja veliko možnosti za izbiro predmeta finančnega najema, saj v to kategorijo spadajo vsi nepotrošni predmeti. Vendar pa postavlja tudi določene omejitve. torej ne bo mogoče sestaviti lizinške pogodbe v zvezi z:

• vojaško premoženje;
• izdelki brez posameznih podatkov (na primer VIN za avtomobile ali serijska številka za industrijsko opremo), saj zakon ureja potrebo po točni identifikaciji lastnine;
• premoženje, umaknjeno iz obtoka ali z ustreznimi omejitvami;
• zemljišč in drugih naravnih objektov.

Poleg tega lahko lizinške družbe uvedejo svoje omejitve. Njihov seznam je individualen in je odvisen od značilnosti same opreme in politike podjetja. Kljub temu Obstaja več splošnih parametrov, ki se jih najemodajalci držijo:

• nizka likvidnost zakupljenih predmetov;
• država proizvajalca in blagovna znamka (na primer lizinške družbe v bistvu ne delajo z rabljenimi kitajskimi avtomobili);
• starost predmeta lizinga (na primer za avtomobile, najpogosteje v razponu do 3-7 let);
• spodnja meja vrednosti transakcije je določena posamezno in se lahko v različnih podjetjih razlikuje za več deset milijonov rubljev;
• lokacija podjetja naročnika in njegovo finančno stanje.

Zavrnitev izvajanja lizinških storitev v enem podjetju je v veliki meri posledica njegovih notranjih zahtev, zato se je v prihodnje smiselno obrniti na njegove konkurente.

Prednosti storitve za potrošnika

• omogoča nakup dragih sredstev, ne da bi dvignili velike količine sredstev iz obtoka, saj ne zahteva nujne obdelave celotnega zneska plačil;
• zmanjšuje tveganja lastništva sredstev;
• znatno zmanjša davek na nepremičnine zaradi hitre amortizacije predmeta lizinga;
• zmanjša davčno osnovo, saj se plačila za najete nepremičnine štejejo za stroške proizvodnje za najemnika;
• za razliko od klasičnega posojila je dostopnejši številnim podjetnikom, saj predmet lizinga kot likvidnost postane tudi instrument zavarovanja;
• širok nabor oblik in vrst varovanja;
• zagotavlja visokokakovostno tehnično in servisno podporo;
• oblikuje bolj prilagodljivo in priročno finančno strategijo za stranke, ki jim omogoča, da razvijejo optimalno plačilno shemo (na primer ob upoštevanju sezonskosti poslovanja ali po prejemu določenega dobička pri lizingu opreme);
• visoka stopnja garancije pred vsiljivci in nezanesljivimi dobavitelji, saj so vsi prodajalci predhodno pregledani;
• možnost proste izbire dobavitelja in pogojev dobave opreme.

Slabosti storitve za potrošnika

Poleg nedvomnih prednosti ima finančni najem številne značilne pomanjkljivosti:

• pravna zapletenost posla;
• skupni strošek pridobitve najetega sredstva je dražji od običajnega nakupa na kredit;
• ustvarja dodatna finančna tveganja;
• izvedba obveznega predplačila, ki je lahko 1/3 vrednosti transakcije;
• potrebo po zagotavljanju dodatnih jamstev in zavarovanja.

Mehanizem za izvajanje lizinške operacije

Za jasnejše razumevanje, kako leasing deluje in kaj je preprosto, si lahko podrobneje ogledate standardno shemo te operacije. Potrošnik, ki namerava skleniti lizinško pogodbo, izbere določeno vrsto in blagovno znamko potrebne opreme ter se s proizvajalcem pogaja o pogojih dobave, hkrati pa ga obvesti o želji po nakupu predmeta s pomočjo lizinška družba. Po pogovoru o vseh podrobnostih kupec stopi v stik s podjetjem in mu posreduje vse potrebne informacije (podatke o opremi, podatke o podjetju in njegovi plačilni sposobnosti in številne druge).

Shema lizinške pogodbe

Če je odobrena, se med strankama sestavi lizinška pogodba, o čemer se obvesti proizvajalec opreme. Nato lizinška družba in proizvajalec skleneta kupoprodajni posel. Po izdelavi potrebne opreme jo kupec sprejme in prejme v uporabo.